Doměrek z finančního úřadu: co udělat dřív, než půjdete žádat o financování

Přišel doměrek daně a současně plánujete koupit stroj. V hlavě se potkávají dvě otázky: z čeho zaplatit úřadu a zda ještě dává smysl žádat o financování. Než pošlete žádost, dejte si dohromady stav doměrku, termíny a potřebné doklady.

Pro posouzení může být podstatné, zda je částka uhrazená, splatná nebo řešená schváleným splátkovým kalendářem. Výsledek žádosti závisí i na dalších podmínkách poskytovatele. Doměrek proto nezatajujte a nespoléhejte na to, že samotná dohoda s úřadem zajistí schválení úvěru.

Jak to obvykle vypadá

Modelová situace, žádný konkrétní klient. Truhlářství, dvě dílny, manžel s manželkou. Přijde kontrola, doměří daň a majitel ji nemá z čeho zaplatit naráz. Tak to odloží s tím, že to vyřeší po zimě. Za tři měsíce potřebuje peníze na nové vybavení, jde žádat — a narazí. Ne proto, že měl kontrolu. Proto, že v tu chvíli dluží státu a nemá k tomu nic: žádnou dohodu, žádný kalendář, žádný papír.

Kdyby přišel se splátkovým kalendářem, který se tři měsíce dodržuje, bavíme se o úplně jiné situaci. Ten rozdíl stojí pár hodin na úřadě a je to nejlevnější věc, kterou v celém příběhu můžete udělat.

Co se tím vlastně stalo

Rozhodnutí o doměřené dani se promítne na váš osobní daňový účet jako nedoplatek. K němu úřad připisuje příslušenství — přesnou částku si nechte vyčíslit přímo od něj, odsud vám ji nespočítám a odhadovat ji nebudu.

Podstatné je, že od té chvíle máte dvě samostatné věci, které se často pletou dohromady. První je dluh vůči státu. Druhá je změna toho, co ukazuje vaše přiznání za posuzovaný rok. Ta druhá věc bývá pro financování zajímavější než ta první, protože část posuzovatelů počítá váš příjem právě ze základu daně — a ten se doměrkem může zpětně posunout nahoru. Jak se to potká s paušálními výdaji, které si u živností uplatňuje 60 % a u řemesel 80 %, je věc konkrétního případu; s tím bych šel za účetní, ne za bankéřem. Podrobněji je ten rozpor mezi optimalizací a papírovým příjmem rozebraný v článku o daňové optimalizaci a úvěruschopnosti.

Co posuzovatele zajímá víc než kontrola samotná

Když se bavím s lidmi po kontrole, skoro vždycky se soustředí na to, jestli „to bude vidět“. Já bych se soustředil na tři konkrétní věci, protože právě ty se dají ještě před podáním žádosti ovlivnit.

Za prvé: uhrazeno, nebo neuhrazeno. Rozdíl mezi „dlužil a doplatil“ a „dluží“ je větší, než se zdá — stejně jako u záznamu v registru, kde po splacení zůstává jen informace o tom, že závazek byl uhrazen.

Za druhé: potvrzení o bezdlužnosti. U zajištěného financování ho po vás chtít můžou a nezaplacený nedoplatek se do něj propíše. Je to jeden z mála dokumentů, kde nepomůže vysvětlování.

Za třetí: měsíční zatížení. Splátkový kalendář je závazek jako každý jiný a posuzovatel ho připočte k tomu, co už splácíte. To je zároveň místo, kde se dá s číslem pracovat.

Čísla, která si spočítáte sami

Zvolený příklad, ne obvyklá částka — jde o to ukázat, kde je páka. Doměrek 240 000 Kč. Rozložený na dvanáct měsíců to dělá 20 000 Kč měsíčně. Když k tomu chcete splátku 18 000 Kč, vidí posuzovatel dohromady 38 000 Kč měsíčně. Tentýž doměrek rozložený na dvacet čtyři měsíců dělá 10 000 Kč a součet je 28 000 Kč. Stejný dluh, stejná firma, o deset tisíc měsíčně jiná výchozí pozice.

Proto bych o délce kalendáře mluvil s úřadem dřív, než začnu obcházet věřitele — ne obráceně. Jak se měsíční zatížení promítá do celkového posouzení, rozebírám v článku o bonitě podnikatele.

Bez papírového potvrzení neznamená bez posouzení. Poskytovatel spotřebitelského úvěru musí ověřit schopnost splácet; potřebné údaje může mít například z účtu nebo je získat jiným doložitelným způsobem. Samotný reklamní výraz „bez doložení příjmu“ proto neprokazuje neplatnost smlouvy. Varovný je slib půjčky bez prověření schopnosti splácet nebo jistého schválení před posouzením.

Ověřitelný krok, který zvládnete dnes večer

Přihlaste se do své daňové informační schránky na portálu Finanční správy a vytáhněte si stav osobního daňového účtu. Uvidíte přesně, co je uhrazené, co ne a co k tomu přibylo. Většina lidí, které k tomu dotlačím, zjistí aspoň jednu věc, kterou nečekala.

Ke stejnému večeru patří i druhý krok: požádejte si o vlastní záznam v úvěrových registrech a podívejte se, co v něm je. Lhůty jsou tam dané a veřejně dohledatelné — v BRKI se údaje po ukončení úvěru zpřístupňují uživatelům čtyři roky, v NRKI čtyři roky od splnění všech závazků, v SOLUSu tři roky od úhrady dluhu (u telekomunikací a energií jen rok). U žádosti, ze které smlouva nevznikla, je to v BRKI jeden rok, v NRKI šest měsíců. Po uplynutí těchto lhůt ještě běží pětiletá archivace pro případné právní nároky.

Až budete mít obojí na stole, teprve pak má smysl se s někým bavit o penězích. Do té doby si vlastně jen tipujete, co o vás druhá strana uvidí.

Kdy bych žádost odložil

Když kontrola ještě běží a není uzavřená. Její výsledek vám může výpočet překlopit na obě strany a podávat žádost doprostřed toho je zbytečné — a každý pokus je vidět. Počkal bych na rozhodnutí, domluvil kalendář, tři měsíce ho dodržoval a šel až potom.

Háček na rovinu

Splátkový kalendář vám nikdo nemusí schválit a jeho podmínky určuje úřad, ne vy. Financování proti zástavě je dražší než bankovní úvěr a ručíte majetkem, o který můžete přijít; u movité zástavy se v praxi pracuje zhruba s padesáti až sedmdesáti procenty hodnoty věci, ne s tím, co stála. A hlavně: doměrek, který se táhne, se nevyřeší tím, že si na něj půjčíte. To je jen posunutí problému o rok dál a s úrokem navíc.

Poradíme vám, co dál

Napište mi přes kontaktní formulář dvě věty: co vám doměřili a jestli už k tomu máte kalendář. Řeknu vám, jak to obvykle vypadá z pohledu posuzovatele a co má smysl srovnat dřív, než někam půjdete — a když cesta není, řeknu vám i to. Odpovídám obvykle do dvou pracovních dnů. Není to schválení ani příslib financování, je to orientace.

Zdroje

• Zákon č. 257/2016 Sb., o spotřebitelském úvěru, § 86 a § 87: https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2016-257
• CBCB — Czech Banking Credit Bureau (BRKI), lhůty zpracování údajů: https://cbcb.cz/gdpr/
• CNCB — Czech Non-Banking Credit Bureau (NRKI), lhůty zpracování údajů: https://www.cncb.cz/en/gdpr/
• SOLUS — nejčastější dotazy k registrům, lhůty po úhradě dluhu: https://www.solus.cz/nejcastejsi-dotazy/registry/
• Modelový propočet (doměrek 240 000 Kč, kalendář 12 a 24 měsíců, splátka 18 000 Kč) je vlastní výpočet s vypsanými vstupy, ne statistika.
• Sazby paušálních výdajů (60 % u živností, 80 % u řemesel) si pro svou činnost potvrďte u účetní — pro každou platí jiná a mají svůj strop.
• Poměr, se kterým se pracuje u movité zástavy (zhruba 50–70 % hodnoty věci), je orientační číslo z praxe, ne příslib konkrétních podmínek.